محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی و سهم کارمند و کارفرما
محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی بسیار اهمیت دارد. گاهی اوقات ممکن است که برایتان پیش بیاید که پس از پایان قرارداد کاری متوجه شوید که کارفرما برایتان چند ماه حق بیمه رد نکرده است. این موضوع موجب می شود که سوابق بیمه شما برای رسیدن به سن بازنشستگی کاهش یابد.
تفاوتی ندارد که کارگر هستید یا کارمند، در هر صورت کارفرما موظف به ارسال لیست حق بیمه برای هر ماه کاری شما است. با پرداخت حق بیمه کارمندان و کارگران از مزایای بیمه تامین اجتماعی مانند هزینه های درمانی، بازنشستگی، مستمری بازماندگان و از کارافتادگی بهره مند خواهند شد.
مبلغ حق بیمه هر ساله توسط وزارت کار تعیین می شود. از این رو شرکت ها موظف اند که هر سال بر اساس مصوبه جدید به محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی پرسنل خود بپردازند و سهم بیمه کارمند و کارفرما را تعیین کنند.
حق بیمه چیست و چگونه محاسبه می شود؟
بر اساس ماده 39 قانون تامین اجتماعی کشور، ارائه خدمات بیمه به نیروی کار فقط در صورت پرداخت به موقع حق بیمه به یکی از شعب سازمان تامین اجتماعی امکان پذیر است. از این رو نیاز است که کارگران و کارفرمایان بدانند که حق بیمه چیست.
در ایران سازمان تامین اجتماعی اصلی ترین مرجع بیمه های اجتماعی است که قانون آن منبع حقوق و تکلیف کارفرما و کارگران محسوب می شود. در حالت کلی بر اساس قانون تامین اجتماعی، کارفرما موظف است که ماهانه حق بیمه کارگران خود را بپردازد.
مطابق ماده 2 قانون تامین اجتماعی، حق بیمه مبلغی است که برای بیمه کارمندان و کارگران باید به سازمان بیمه پرداخت گردد تا بتوانند در آینده از مزیت های بیمه بهره مند شوند. لازم به ذکر است که در محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی بخشی از مبلغ از کارکنان و بخشی دیگر از کارفرما کسر می شود. در واقع کارگران باید از حقوقشان سهم خود را بدهند و کارفرما نیز باید سهم بیمه خود را پرداخت کند.
حق بیمه سهم کارفرما
بر اساس قانون، حق بیمه معادل 30 درصد حقوق و دستمزد هر فرد است که 23% آن توسط کارفرما باید پرداخت شود. به این مسئله توجه داشته باشید که از 23% حق بیمه که کارفرما باید بپردازد 3% آن بیمه بیکاری است و در صورت عدم پرداخت یا دیر پرداخت آن باید 2 الی 10 درصد جریمه برای هر ماه بپردازد.
حق بیمه سهم کارگر چه مقدار است و به عهده کیست؟
حق بیمه سهم کارگر نیز بر اساس قانون بیمه، 7% است که از حقوق وی کسر می گردد. با مراجعه به مشاور بیمه تامین اجتماعی مشهد یا یکی از شعب بیمه در سراسر کشور می توانید به راحتی ابهامات ذهنی خود را در مورد بیمه رفع کنید. در قانون بیمه کشور به جز حق بیمه، مشخص شده که چه کسی باید آن را بپردازد.
بر همین اساس پرداخت حق بیمه بر عهده کارفرما است و وی باید در مهلت تعیین شده حق بیمه کارکنان خود را به سازمان بیمه بپردازد. همچنین در صورت عدم پرداخت حق بیمه، مشمول جریمه می شود و مطابق قانون باید جریمه بپردازد.
آموزش محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی
نحوه محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی یکی از سوالات پرتکرار بسیاری از کاربران است. همانطور که ذکر شد 30% حقوق کارکنان بابت حق بیمه توسط کارفرما به سازمان بیمه پرداخت می شود. 23% این مبلغ حق کارفرما و 7 درصد نیز از حقوق فرد کسر می گردد. به عنوان مثال اگر فرد بیمه شده حداقل 22960000 ریال دریافت نماید میزان حق بیمه آن به شرح زیر است.
- 30% حقوق بیمه شده= 6888000 ریال
- 23% حق کارفرما = 528080 ریال
- 7% حق بیمه شده = 160720 ریال
حق بیمه را از کدام پرداخت ها کسر می کنند؟
به عنوان حق بیمه، 30 درصد از حقوق فرد بیمه شده کم می شود؛ این حق بیمه شامل مواردی مانند حقوق و دستمزد، مزایای مستمر شغلی، کار اضافه، مزد و حق الزحمه، نسبت کاری، نوبت کاری، مزد ایام تعطیل، حق حضور در جلسه، دریافتی افراد کارآموزان و کمک هزینه های مربوط به خانه می گردد.
حق بیمه از چه مواردی کسر نمی گردد؟
لازم به ذکر است که برخی از پرداخت ها مشمول حق بیمه نخواهد شد. از جمله این موارد می توان به پاداش عیدی، پاداش مربوط به افزایش تولیدات، پاداش مربوط به نهضت سوادآموزی، حق همسر و حق شیر، بازخرید روزهای مرخصی، هزینه های مربوط به سفر و ماموریت، هزینه عائله مندی، مزایای آخر کار و مابه تفاوت کمک هزینه خرید خواروبار و مسکن در زمان بیماری اشاره کرد.
پرداخت کنندگان حق بیمه تامین اجتماعی از چه مزایایی بهره مند خواهند شد؟
کارمندان و کارگران با پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی از مزایای مختلفی در آینده بهره مند می شود که از جمله آن ها می توان به موارد زیر اشاره نمود:
- دریافت کمک هزینه ازدواج
- دریافت حقوق در زمان بیکاری برای مدتی مشخص
- دریافت حقوق در زمان از کارافتادگی و بازنشستگی
- دریافت کمک هزینه بارداری
- کمک هزینه خرید کالاهای درمانی مانند سمعک، ویلچر، عینک طبی و …
آیا کارفرما می تواند از حق بیمه و دستمزد کارکنان خود برداشت کند؟
در موضوع محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی، در برخی از موارد کارفرما می تواند برای برداشت حق بیمه از کارکنان و کارمندان خود اقدام کند. از جمله این شرایط خاص می توان به موارد زیر اشاره کرد:
- کسر مالیات و حق بیمه از حقوق پرسنل بر اساس قانون
- کسر حق وام از حقوق کارمندان در صورت داشتن اقساط پرداخت نشده
- کسر حق بیمه صادر شده از حقوق کارکنان با رای دادگاه
- برداشت مبلغ اجناس خریداری شده توسط کارکنان از شرکت تعاونی
- کسر حق اجاره بهای مسکن از حقوق و دستمزد کارکنان دارای مسکن سازمانی
- کسر مبلغ اضافه از دستمزد دریافتی کارمندان و کارگران در صورت بروز اشتباه در واریزی ها
نحوه محاسبه حق بیمه یک نفر در چندین محل کار
گاهی اوقات بعضی از افراد در چند محل به صورت پاره وقت یا ساعتی مشغول به فعالیت هستند. سوالی که وجود دارد این است در چنین مواردی کدام کارفرمایان باید حق بیمه فرد را بپردازند؟
در پاسخ به این سوال باید گفت که مطابق ماده 34 قانون تامین اجتماعی، اگر بیمه شده ای برای دو یا چند کارفرما کار کند، هر کارفرما موظف است حق بیمه فرد را نسبت به دستمزد دریافتی وی محاسبه و پرداخت کند.
به عبارتی کارفرمایان باید حق بیمه سهم بیمه شده را از حقوقش کسر کنند و به سازمان بیمه به همراه سهم خود پرداخت کنند. لازم به ذکر است که فرد تنها در صورتی می تواند از حق بیمه در چندین محل کار بهره مند شود که تمامی قراردادهای او مطابق قانون کار تنظیم شده باشند و از قوانین و مقررات تابعیت کنند.
سخن پایانی
تمامی کارمندان و کارگران می توانند پس از محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی خود با حق و حقوق خود بیشتر آشنا شده و آن را به صورت آنلاین و به موقع پرداخت کنند و از مزایای آن بهره مند شوند.
برای این منظور افراد می توانند از طریق پرتال سازمان تامین اجتماعی یا لیست بیمه، بانک رفاه کارگران و بانک ملت یا دستگاه های خودپرداز، از طریق تلفن بانک، از طریق اپلیکیشن سازمان تامین اجتماعی و شماره گیری کد USSD *724*713# اقدام نمایند.